Publicystyka - ngo.pl

Ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i o finansowaniu terroryzmu wchodziła w życie (jeśli chodzi o jej zastosowanie do NGO) w dwóch okresach. W każdym z okresów chodziło o inny rodzaj obowiązków i inną grupę organizacji pozarządowych, które zostały zmuszone do stosowania tych obowiązków. Stąd nieporozumienia i dezorientacja wielu organizacji. W PORADNIK.NGO.PL staramy się ułożyć te wątki w zrozumiałą całość.

Organizacje pozarządowe muszą dla siebie wyciągnąć z ustawy dwie rzeczy: obowiązki związane z Centralnym Rejestrem Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR) oraz obowiązki tzw. "instytucji obowiązanych". Zaczynając od tych pierwszych - dotyczą one wszystkich fundacji oraz wszystkich stowarzyszeń, które zarejestrowane są w KRS. Łatwo zorientować się, że są to więc dla III sektora obowiązki dość powszechne - będą dotyczyć ponad 100 tys. podmiotów! Grono instytucji obowiązanych jest znacznie mniejsze. Za to organizacje, które musiały stosować się do ustawy jako instytucje obowiązane zaczęły realizować swoje obowiązki wcześniej - już w 2018 roku. CRBR to obowiązek nowy - NGO-sy zaczęły stosować się do przepisów o rejestrze na przełomie 2021 i 2022 roku. 

Pamiętajcie, że niezależnie od tego czy "tylko" rejestrujecie się w CRBR, czy też dodatkowo musicie realizować obowiązki instytucji obowiązanych, przepisy z ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy to coś co zostanie z NGO-sami na długi czas. Weszły w życie we wskazanych latach i musimy się do nich stosować tak jak do innych powszechnych przepisów (np. o prawie pracy, RODO, podatkowych czy księgowych).

Pierwsza grupa obowiązków (ta dotycząca bardzo licznej grupy NGO-sów) - obowiązki związane z Centralnym Rejestrem Beneficjentów rzeczywistych - to obowiązki nowe i stosunkowo prostsze. Kluczowym pojęciem, które należy zgłębić, żeby je prawidłowo realizować, jest pojęcie "beneficjentów rzeczywistych" organizacji pozarządowej. Nie chodzi tu przy tym o nasze standardowe rozumienie beneficjentów, które dominuje w III sektorze i dotyczy po prostu odbiorców naszych działań. Beneficjenci rzeczywiści wg ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy to ktoś inny. Kto jest beneficjentem rzeczywistym tłumaczyliśmy m.in. podczas spotkania lajw.

Nagranie lajw "Jak, gdzie i kiedy zgłaszać beneficjentów rzeczywistych NGO?"

Pierwsze obowiązki, do których musiały zacząć stosować się NGO-sy, kiedy w 2018 roku pojawiła się nowa ustawa o przeciwdziałania praniu pieniędzy, to obowiązki tzw. instytucji obowiązanych. Organizacja zostaje taką instytucją kiedy w określony sposób zdobywa środki na działanie. Jak wspomniano wyżej, grupa organizacji będących instytucjami obowiązanymi jest mniejsza niż zgłaszających beneficjentów do CRBR, ale za to obowiązki wydają się bardziej skomplikowane i jest ich więcej.